基于现金池的企业集团资金余额管理

　　不同行业，不同企业集团由于他们不同的市场背景，不同的经营状况，导致了他们对于企业集团资金管理的需求各不相同。

　　在当前，许多大型的企业集团都纷纷采用了现金池这样一个产品来帮助企业更有效的管理好日常的资金运作。在现金池的模式下，集团总部对各个分账户的资金实行统筹管理，每日定时将子账户的资金余额上划到母账户，全面收集子账户的资金头寸，另外集团总部还授予各子账户一定的权限，例如确定各个子账户所应保持的账户余额，对外自行支付的权限等。通常情况下，子账户以其上存总账户的资金头寸范围内对外进行支付，有时候也会由总部核定支付余额。

　　总的来说，不同的企业集团因为自身的管理需求不同，在现金池产品的选择和运用上也有所不同。接下来我们就来看两个具体的案例。

　　案例I

　　某个大型的连锁大卖场它所采用的是集权式的财务管理模式。根据自身的需求，该集团公司采用的现金池模式是将下属企业的资金进行实时上收，各个子账户如需对外进行支付的话，都要经过总部严格的审查和批准。

　　在这种情况下，企业就可以借助银行系统，自动将下属的各个账户中的资金上划到总部。各个子账户如果要对外进行支付的话也要通过银行系统，借助银行这个平台，集团总部就能实时了解到子账户支付的需求，并在网上银行进行相应的审核批准。企业基于现金池，并借助银行系统，帮助其更高效的管理企业资金。

　　案例II

　　在此案例中的企业集团不同于案例I中的企业集团。它长期以来一直在合并报表上反映出有大量的银行存款以及大量的银行贷款，存在明显的双高现象。很明显在企业集团的内部，有些子账户的盈利水平很高，而有些子账户则出现资金短缺的现象。如果能在子账户之间相互调剂资金的余缺，将外融变为内融的话，就能大大提高企业资金管理的效率，降低整体的财务水平，提高企业的整体抗风险能力。在这种情况下，在集团内部建立现金池就有其必要性。

　　企业集团可以通过建立相应的现金池，加大力度进行内部资源的整合，整合之后的资金可以进行一些投资活动，例如短期投资，这样就能使企业的闲散资金产生额外的收益。

　　另外集团总部在归集各个子账户资金的时候，也不能过多的影响其对外的正常支付结算。要在确保其能对外进行正常支付的基础上，来规定每个子账户上存总部的金额。（完）

　　相关链接：外币现金池在企业中的实际操作

　　目标余额和零余额账户的简介

　　企业账户管理——目标余额、零余额和负余额账户