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 协议存款简介 |
| 来自： 中国资金管理网 发布于： 2008-06-25 02:29:13 |
协议存款是商业银行根据中国人民银行的规定，针对部分特殊性质的中资资金如邮政储蓄资金、保险资金、社保资金、养老保险基金等开办的存款期限较长（一般3年以上）、起存金额较大（一般3000万元）、利率、期限、结息付息方式、违约处罚标准等由双方商定的人民币存款品种。该存款可作为存款类金融机构的长期资金来源，不属于同业存款，应计入存贷比指标。协议存款不得提前支取，其协议存款凭证可用做融资质押物。 协议存款对象 （一）中资保险公司法人； ...  最后评论： |  全部内容 |
| 企业年金的特点及主要投资对象 |
| 来自： 中国资金管理网 发布于： 2008-06-23 02:55:19 |
| 什么是企业年金
企业年金是指在政府强制实施的公共养老金或国家养老金之外，企业在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。企业年金基金是指根据企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。
企业年金的特点
为个人帐户的既定缴费型计划
面向全体正式员工，但可有不同缴费率
与基本养老保险相比有更多的投资渠道（例如银行存款、国债、证券投资基金、股市等）
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| 区分收益性支出与资本性支出 |
| 来自： 中国资金管理网 发布于： 2008-06-20 10:35:30 |
| 会计核算应严格区分收益性支出资本性支出的界限，以正确计算各期损益。 收益性支出指受益期不超过一年或一个营业周期的支出，即发生该项支出是仅仅为了取得本期收益。 资本性支出是该项支出是仅仅为了取得本期收益；资本性支出是指受益期超过一年或一个营业周期的支出，即发生该项支出不仅是为了取得本期收益，而且也是为了取得以后各期收益。 划分资本性支出与效益性支出原则要求在会计核算中首先将资本性支出与... 最后评论： | 全部内容 |
| 委托贷款的简介及相关费用支出 |
| 来自： 中国资金管理网 发布于： 2008-06-11 11:42:45 |
| 什么是委托贷款？ 根据中国人民银行《贷款通则》第7条第3款规定，委托贷款是由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由金融机构（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等发放的贷款。受托金融机构只负责代为发放、监督使用并协助收回，从中只收取手续费，不承担任何形式的贷款风险。在委托贷款中，所涉及的委托贷款利率是由委托双方自行商定，但是最高不能超过人民银行规定的同期贷款利率和上浮幅度。 委托贷款很好地避开了在没有贸易... 最后评论： | 全部内容 |
| 外汇保证金业务简介 |
| 来自： 中国资金管理网 发布于： 2008-06-04 09:49:02 |
| 外汇保证金交易定义 1. 存入资金作为保证金 2. 利用杠杆原理，放大保证金倍数，进行差价买卖， 3. 按照标准合约规格进行买卖 外汇交易账户定义 外汇保证金交易 (FOREIGN EXCHANGE MARGIN TRADING)，即外汇交易账户，系由投资人以其存于银行的资金作为保证金 (MARGIN) 质押予该银行，而透过银行依其存款金额，设定一个操作外汇的信用额度，让投资人可以在外汇市场中争取利... 最后评论：fily99 | 全部内容 |
| 套期保值的定义及其分类 |
| 来自： 中国资金管理网 发布于： 2008-05-28 10:39:17 |
| 为了规范套期保值的确认，《企业会计准则》第24号中对套期保值定义和分类做了明确的解释。 套期保值（以下简称套期），是指企业为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。 套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。 （一）公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该... 最后评论： | 全部内容 |
| 什么是金融租赁？ |
| 来自： 中国资金管理网 发布于： 2008-05-20 10:08:02 |
| 金融租赁是由出租人根据承租人的请求，按双方的事先合同约定，向承租人指定的出卖人，购买承租人制定的固定资产，在出租人拥有该固定资产所有权的前提下，以承租人支付所有租金为条件，将一个时期的该固定资产的占有、使用和收益权让渡给承租人。这种租赁具有融物和融资的双重功能。金融租赁可以分为三大品种：直接融资租赁、经营租赁和出售回租。 直接融资租赁是由承租人选设备，出租人（租赁公司）出资购买，并出租给承租人，租赁期内租赁物所有权归出租人，使用权... 最后评论： | 全部内容 |
| 转让定价及其税收规定 |
| 来自： 中国资金管理网 发布于： 2008-05-19 05:38:13 |
| 所谓转让定价，是指跨国公司为了获取企业集团的整体最大利益，在关联企业之间的交易中，采用低于或高于市场正常交易价格的行为。利用关联企业间转让定价转移收入和费用，是跨国公司国际避税采用的最常见方法。跨国公司常常用这种手法来转移高税负国家中关联企业的利润，借以减少集团的总体税负，提高跨国企业集团的整体利益。转移定价的方式多种多样，主要表现在以下几方面：
1.在国内目前转移定价主要表现在“高进低出”或“低进高出”上。例如母公司向子公司低价提供材料... 最后评论： | 全部内容 |
| 存款准备金简介及变动一览表 |
| 来自： 中国资金管理网 发布于： 2008-05-13 10:38:41 |
| 中国人民银行周一宣布,从5月20日(下周二)起上调存款类金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点.这亦是央行今年年内第四次上调存款准备金率,本次调整後,存款准备金率将达到16.5%的历史新高水平. 法定存款准备金--金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要,而须放在中央银行的存款,提高准备金率意味着金融机构可用来放贷的资金减少;降低存款准备金利率意味着商业银行可以获得的利息收入降低. 超额准备金存款--金融机构存放在央行、超出法定准备金的部分,主要用于支... 最后评论： | 全部内容 |
| 假远期信用证 |
| 来自： 中国资金管理网 发布于： 2008-05-05 00:00:00 |
| 信用证作为一种商业贸易的手段之一诞生于19世纪。这种新型的支付方式使得交易双方在整个交易过程中处于同等的地位，由银行出面担保，只要卖方按合同规定交货，就可以拿到货款，而买方又无须在卖方履行合同规定的交货义务前支付货款。信用证是有条件的银行担保，是银行（开证行）应买方（申请人）的要求和指示保证立即或将来某一时间内付给卖方（受益人）一笔款项。卖方（受益人）得到这笔钱的条件是向银行（议付行）提交信用证中规定的单据。例如：商业、运输、保险、政... 最后评论： | 全部内容 |
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| 2008-07-03 | |
| Central Parity Rate of RMB | |
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| Currency | Central Parity Rate |
| 1USD | 6.8529 |
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| 100JPY | 6.4656 |
| 1EUR | 10.8814 |
| 1GBP | 13.6462 |
| 2008-07-04 | |
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| USD/CNY | 6.8512/6.8512 |
| HKD/CNY | 0.87844/0.87858 |
| JPY/CNY | 6.4465/6.4485 |
| EUR/CNY | 10.8772/10.8795 |
| GBP/CNY | 13.6030/13.6064 |
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| 2008-07-03 17:30 | |
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| 货币对 买/卖报价 | |
| AUD/USD | 0.9621/0.9624 |
| EUR/JPY | 168.77/168.80 |
| EUR/USD | 1.5880/1.5882 |
| GBP/USD | 1.9872/1.9875 |
| USD/CAD | 1.0156/1.0158 |
| USD/CHF | 1.0143/1.0146 |
| USD/HKD | 7.7985/7.7986 |
| USD/JPY | 106.26/106.28 |
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| 2008-07-03 | |||
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| 期限 | Shibor(%) | 涨跌(BP) | |
| O/N | 2.5762 | -14.76 | |
| 1W | 2.9005 | -25.70 | |
| 2W | 3.2794 | -5.15 | |
| 1M | 3.6980 | -5.28 | |
| 3M | 4.4867 | -0.12 | |
| 6M | 4.5924 | -0.01 | |
| 9M | 4.6495 | -0.02 | |
| 1Y | 4.7130 | -0.06 | |
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| 2008-07-03 | |
| Rate | |
| R01D | 2.583 |
| R07D | 2.903 |
| R03M | 3.398 |
| R06M | - |
| R01Y | - |
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