 结算中心资金管理模式 |
| 来自： 中国资金管理网 发布于： 2008-07-03 03:26:48 |
| 在当今企业中最常用的几种结算模式可以分为：统收统支、拨付备用、结算中心、内部银行和财务公司。 结算中心是企业集团发展到一定阶段，应企业内部资金管理需求而生的一个内部资金管理机构，是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部设立的，为企业成员企业办理资金融通和结算，以降低企业成本提高资金使用效率的服务机构。 结算中心帮助企业集中管理各分公司的现金收入和支出。分公司收到现金后就直接转帐存入结算中心在银行开立的帐户。当需要资金的时候，再进... |
| 现金池中影响成员企业收益的主要因素 |
| 来自： 中国资金管理网 发布于： 2008-07-02 00:00:00 |
| 集团企业建立现金池的目的是为了提高资金使用效率，减少利息支出。现金池中成员企业考虑的是其资金收益率，影响其资金收益的主要因素包括委托贷款的利率和成员企业税费成本以及会计处理等。
现金池是建立在委托贷款之上，实现集团内部资金的划拨。现金池内成员企业的资金往来收益可用以下公式表示：
资金往来收益=委托贷款利息收入－委托贷款利息支出－利息收入营业税－印花税－手续费（手续费专指构成发放委托贷款的手续费，其中的资金划转手续费用与其他结算... |
| 现金流量表的三个重要组成部分 |
| 来自： 中国资金管理网 发布于： 2008-07-01 04:15:21 |
| 现金流量表由三个重要部分组成: 经营活动现金流 经营活动现金净流量是经营现金毛流量扣除经营营运资本增加后企业可提供的现金流量。息前税后利润+折旧与摊销就是经营现金毛流量。 经营性现金流入＝销售商品、提供劳务收到的现金＋收到的税费返还 ＋ 收到的其他与经营活动有关的现金； 经营性现金流出＝ 购买商品、接受劳务支付的现金＋支付给职工以及为职工支付的现金＋ 实际缴纳的各项税费款＋ 支付的其他与经营活动有关的现金... |
| 银企直联下的资金集中管理模式 |
| 来自： 中国资金管理网 发布于： 2008-06-30 11:52:27 |
| 集团企业资金集中管理存在的问题 长期以来，受管理工具和技术手段的制约，我国集团企业的管理幅度、监控能力和时效性并不尽如人意。企业的资金管理出现了如下弊端和不合理的情况： 1.资金运动不透明，违规操作多。集团资金分散存放在不同商业银行几十个或几百个的结算账户上，使集团资金在途数量极大、极度分散，部分资金甚至被违法存放在小金库中，使资金出现浪费与流失； 2.监管力度和时效性不足。集团企业的决策者无法实时收集资金信息，不能随时... |
| 不同类型企业的资金管理 |
| 来自： 中国资金管理网 发布于： 2008-06-26 10:36:04 |
| 企业的资金管理贯穿于企业管理的各个环节，在企业管理中具有核心职能。资金是企业赖以生存的重要因素，如何管理好企业的资金是企业司库们应尽的职责。
何谓企业的资金管理？概括的讲，司库的主要职责就是利用先进的管理制度和方法以及相应的IT手段，结合金融市场上的产品，进行最优化的财务结构，降低企业财务成本，并且在风险可控的基础上提高整体的资金收益。
概念，看似简单，但是由于每个企业所处的行业环境不同、自身的组... |
| 财务公司存款准备金影响分析 |
| 来自： 中国资金管理网 发布于： 2008-06-23 10:29:47 |
| 进入2008年，人民银行连续四次调高存款准备金率，目前已达到16.5%。作为与商业银行不同的金融机构，财务公司在这轮上调存款准备金率的过程中流动性到底受到多大影响？对企业集团资金管理的影响又如何？在人民银行持续上调存款准备金率的同时，我们是否需要对这类金融机构的货币政策效应予以关注？这些问题都值得我们深思。 一、财务公司存款准备金相关法规 1984年，中国人民银行开始实行中央银行职能，为了保证中国人民银行调整社会信用机构职能的充分发挥，使其... |
| 企业盈利质量的分析 |
| 来自： 中国资金管理网 发布于： 2008-06-23 05:35:54 |
| 盈利质量分析主要是根据经营活动现金净流量与销售收入、净利润等之间的关系，揭示企业保持现有经营水平，以及将来创造盈利能力的一种分析方法。分析企业的盈利质量指标主要有销售净现率、净利润现金比率和现金毛利率。 1. 销售净现率。 销售净现率=经营现金流量净额/销售收入。该比率反映了企业本期经营活动产生的现金净流量与净利润之间的比率关系，反映了当期主营业务资金的回笼情况。从理论上讲，该比例一般为1。但是在实际交易中，由于有赊账... |
| 财务公司应强化资金集中管理 |
| 来自： 中国资金管理网 发布于： 2008-06-23 00:00:00 |
| 财务公司作为我国金融行业重要的组成部分，诞生30年来，得到了较快的发展，尤其是在为企业集团加强资金集中管理、提高资金使用效率方面发挥了不可替代的作用。 随着经济社会的变革与发展，企业集团对财务公司的金融需求越来越多，而财务公司面临的竞争也日趋激烈。“穷则变，变则通，通则久”，创新是企业发展永恒的源泉。为适应新形势，财务公司应当不断进行金融创新，在创新中谋生存，在创新中求发展，为企业集团提供更加优质的金融服务。 &n... |
| 收支两条线资金管理模式的应用 |
| 来自： 中国资金管理网 发布于： 2008-06-20 10:02:38 |
| 资金集中化管理已经是当前大多数集团企业采用的财务战略。但是，不同的集团企业在具体实施资金集中化管理的过程中所采用的财务控制方法却有很大差异。其中，收支两条线模式是集团企业经常采用的资金集中管理模式之一。 一、收支两条线的含义、账户模式和主要特征 （一）收支两条线是指一家企业或单位对自己的资金收入和资金支出的行为分别采取互不干涉或互不影响的单独处理流程和处理路径的一种资金管理模式。 一般情况下，收支两条线多数被应用于管理单位对... |
| 企业现金池的合规性管理 |
| 来自： 中国资金管理网 发布于： 2008-06-19 00:00:00 |
| 企业现金池业务作为现金管理领域中，基于委托贷款而产生的一种帮助企业实现内部资金划拨的集团资金管理解决方案，近几年来在国内市场上悄然兴起。现金池借助银行作为中介机构，通过资金归集、划拨、支付等各种功能，帮助企业实现灵活融资、降低财务费用、优化资金使用效率，在帮助企业集团进行资金集中化管理上独树一帜，充分迎合了大型企业集团资金分散化管理转向集中化管理的需求。 目前现金池已经成为了国际上集团资金集中化管理的重要工具之一，但是在近几年，它... |
|
显示第 1-10 条记录，共 168 条记录 首页 前页 后页 尾页 到第 页，共 17 页 |
最后评论： | 
全部内容 
Lost Password?
User Registration!
申请CTS会员
